Юридические консультации on line

Письмо ЦБР от 31 марта 2006 г. N 45-Т

"О разъяснениях по отдельным вопросам применения Положения Банка России

от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и представления

информации об аффилированных лицах кредитных организаций"

В связи с поступающими запросами направляем для использования в работе разъяснения по отдельным вопросам применения Положения Банка России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 227-П).

Доведите настоящее письмо до кредитных организаций.

Приложение на 6 листах.

А.А. Козлов

Приложение

к письму ЦБР

от 31 марта 2006 г. N 45-Т

"О разъяснениях по отдельным вопросам

применения Положения Банка России

от 14 мая 2003 года N 227-П

"О порядке ведения учета и представления

информации об аффилированных лицах

кредитных организаций" +--------------------------------------------------------------------------------------------------N | N п/п | Вопросы | Разъяснения | |---------+------------------------------------------+---------------------------------------------| | 1. |Вопрос по пункту 1.1 Положения N 227-П:|В соответствии с гражданским| | |существуют какие-либо ограничения для|законодательством лица, признанные в| | |признания недееспособных или ограниченно|установленном порядке ограниченно| | |дееспособных физических лиц - владельцев|дееспособными или недееспособными, сохраняют| | |акций (долей, вкладов) юридического лица|свою правоспособность. Содержание| | |(в том числе кредитной организации)|правоспособности определено статьей 18| | |аффилированными лицами кредитной|Гражданского кодекса Российской Федерации и| | |организации? |предусматривает возможность граждан иметь на| | | |праве собственности любое имущество, а также| | | |осуществлять иные имущественные и личные| | | |неимущественные права. Все необходимые сделки| | | |от имени и в интересах недееспособного| | | |совершает опекун, выступая представителем| | | |недееспособного в силу закона (п. 2 статьи 32| | | |Гражданского кодекса Российской Федерации).| | | |Попечитель дает согласие на совершение| | | |частично или ограниченно дееспособным лицом| | | |тех сделок, которые это лицо не вправе| | | |совершать самостоятельно (п. 2 статьи 33| | | |Гражданского кодекса Российской Федерации).| | | |Таким образом, физические лица - владельцы| | | |акций (долей, вкладов) юридического лица (в| | | |том числе кредитной организации) включаются в| | | |список аффилированных лиц кредитной| | | |организации вне зависимости от их| | | |дееспособности. При этом, если указанные| | | |физические лица являются недееспособными либо| | | |ограниченно дееспособными, к аффилированным| | | |лицам кредитной организации также должны быть| | | |отнесены их опекуны (попечители) При внесении| | | |сведений об опекуне (попечителе) в форму| | | |N 0409051 "Список аффилированных лиц| | | |кредитной организации" (Приложение 1 к| | | |Положению N 227-П) в графе 10 указываются| | | |коды А2 и/или A3. В графе 11 указываются| | | |соответствующие данным кодам примечания. Если| | | |основанием аффилированности опекуна и его| | | |подопечного является принадлежность к той| | | |группе лиц, к которой принадлежит кредитная| | | |организация (код А2), то при отражении| | | |характера их взаимосвязи в графах 6, 7 формы| | | |N 0409052 (Приложение 2 к Положению N 227-П)| | | |следует указывать тип связи - "3" и код| | | |условия - ГЛ9 (если опекун является| | | |родственником подопечного), в иных случаях| | | |указывается тип связи - "5" и код условия| | | |ГЛ2. | |---------+------------------------------------------+---------------------------------------------| | 2 |Вопрос по пунктам 1.1.1, 1.1.2 и 1.2.4|Пунктом 1.2 Положения N 227-П установлен| | |Положения N 227-П: должно ли включаться в|порядок отнесения физических и юридических| | |форму N 0409052 "Список аффилированных|лиц к аффилированным лицам кредитной| | |лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой|организации по основанию их принадлежности к| | |принадлежит кредитная организация"|той группе лиц, к которой принадлежит| | |(Приложение 2 к Положению N 227-П)|кредитная организация (п 1.1.2 Положения| | |физическое лицо, осуществляющее полномочия|N 227-П) в соответствии со статьей 4 Закона| | |единоличного исполнительного органа|РСФСР "О конкуренции и ограничении| | |кредитной организации |монополистической деятельности на товарных| | | |рынках". Указанные в данном пункте условия| | | |аффилированности применяются вне зависимости| | | |от иных оснований аффилированности,| | | |установленных п.п. 1.1.1, 1.1.3-1.1.5| | | |Положения N 227-П. Таким образом, физическое| | | |лицо, осуществляющее полномочия единоличного| | | |исполнительного органа кредитной организации,| | | |является аффилированным лицом кредитной| | | |организации как минимум по двум критериям| | | |аффилированности: код А1-3 и код А2 (исходя| | | |из принадлежности к той группе лиц, к которой| | | |принадлежит кредитная организация), которые| | | |необходимо указать в графе 10 формы N 0409051| | | |"Список аффилированных лиц кредитной| | | |организации" (Приложение 1 к Положению| | | |N 227-П). Кроме того, информация о| | | |принадлежности указанного физического лица и| | | |кредитной организации к одной группе лиц| | | |должная быть отражена в форме N 0409052| | | |(Приложение 2 к Положению N 227-П) с| | | |указанием в графе 7 кода ГЛ4. | |---------+------------------------------------------+---------------------------------------------| | 3. |Вопрос по пункту 1.2.6 Положения N 227-П:|Под физическими лицами, "исполняющими| | |какие физические лица подразумеваются под|трудовые обязанности в юридическом лице",| | |"исполняющими трудовые обязанности в|подразумеваются физические лица, заключившие| | |юридическом лице" при применении признака|трудовой договор с юридическим лицом -| | |аффилированности, установленного п. 1.2.6|работодателем. Вместе с тем, в форму| | |Положения N 227-П (код ГЛ5-а)? |N 0409051 "Список аффилированных лиц| | | |кредитной организации" (Приложение 1 к| | | |Положению N 227-П) и форму N 0409052 "Список| | | |аффилированных лиц, принадлежащих к группе| | | |лиц, к которой принадлежит кредитная| | | |организация" (Приложение 2 к Положению| | | |N 227-П) должны быть включены только| | | |физические лица, заключившие трудовой договор| | | |с юридическим лицом - работодателем и имеющие| | | |возможность, исходя из содержания данного| | | |трудового договора, оказывать существенное| | | |влияние на деятельность юридического лица. | |---------+------------------------------------------+---------------------------------------------| | 4. |Вопрос по пункту 1.2.10 Положения N 227-П:|Критерии отнесения физических и юридических| | |каким образом следует применять условие|лиц к аффилированным лицам кредитной| | |ГЛ9 (пункт 1.2.10 Положения N 227-П) при|организации по основанию их принадлежности к| | |установлении группы лиц, к которой|той группе лиц, к которой принадлежит| | |принадлежит кредитная организация? |кредитная организация, определены пунктом 1.2| | | |Положения N 227-П. Пункт 1.2.10 Положения| | | |N 227-П направлен на выявление лиц, связанных| | | |родственными отношениями, которые способны,| | | |действуя согласованно в общих интересах,| | | |оказывать влияние на деятельность кредитной| | | |организации. В этом случае, родственные связи| | | |являются признаком, определяющим наличие| | | |группы лиц с участием кредитной организации в| | | |соответствии с условиями пунктов 1.2.1-1.2.8| | | |Положения N 227-П. | |---------+------------------------------------------+---------------------------------------------| | 5. |Вопрос по пункту 2.6 Положения N 227-П: в|В случае повторного назначения физического| | |случае повторного избрания (назначения)|лица на ранее занимаемую им должность| | |физического лица в состав органов|единоличного исполнительного органа или члена| | |управления кредитной организации (в том|коллегиального исполнительного органа датой| | |числе при преобразовании) какую дату|наступления основания его аффилированности по| | |следует считать датой наступления|отношению к кредитной организации является| | |основания, в силу которого указанное лицо|дата, указанная в первоначальном приказе о| | |становится аффилированным лицом кредитной|его назначении на данную должность. Датой| | |организации? |наступления аффилированности вновь| | | |переизбранного члена совета директоров| | | |кредитной организации является первоначальная| | | |дата его избрания, указанная в протоколе| | | |общего собрания участников кредитной| | | |организации. Так как при преобразовании| | | |кредитной организации в связи с изменением| | | |организационно- правовой формы создается| | | |новое юридическое лицо, дата наступления| | | |аффилированности членов органов управления| | | |кредитной организации определяется на| | | |основании документов, свидетельствующих об| | | |избрании (назначении) на соответствующие| | | |должности во вновь образованном юридическом| | | |лице. | | | | | | |Какую дату следует считать датой|В случае если юридическое (физическое) лицо| | |наступления основания аффилированности, в|становится аффилированным лицом созданной| | |случае если юридическое (физическое) лицо|(действующей) в форме акционерного общества| | |становится аффилированным лицом кредитной|кредитной организации в связи с участием в ее| | |организации в связи с участием в ее|уставном капитале (в том числе при первичном| | |уставном капитале? |размещении), датой наступления основания| | | |аффилированности указанного лица следует| | | |считать дату зачисления акций (в том числе| | | |при переходе прав собственности) на лицевой| | | |счет владельца в системе ведения реестра либо| | | |на счет депо, открытый владельцу у| | | |номинального держателя. Юридические| | | |(физические) лица - учредители кредитной| | | |организации, образованной в форме общества с| | | |ограниченной ответственностью, становятся| | | |аффилированными лицами кредитной организации| | | |по коду A3 (п. 1.1.3 Положения N 227-П) с| | | |даты государственной регистрации указанной| | | |кредитной организации. При этом в случае| | | |преобразования кредитной организации из| | | |общества с ограниченной ответственностью в| | | |акционерное общество датой наступления| | | |основания аффилированности указанных| | | |юридических (физических) лиц следует считать| | | |дату зачисления акций на лицевой счет| | | |владельца в системе ведения реестра либо на| | | |счет депо, открытый владельцу у номинального| | | |держателя. В том случае, когда при увеличении| | | |уставного капитала кредитной организации| | | |(общества с ограниченной ответственностью) ее| | | |участником становится третье лицо,| | | |приобретающее более 20% долей кредитной| | | |организации (код A3, п. 1.1.3 Положения| | | |N 227-П), датой наступления аффилированности| | | |указанного лица следует считать дату| | | |регистрации изменений, вносимых в устав| | | |кредитной организации в связи с увеличением| | | |ее уставного капитала. В случае уступки доли| | | |участника кредитной организации третьим| | | |лицам, приобретающим более 20% долей| | | |кредитной организации, датой наступления| | | |аффилированности указанных лиц следует| | | |считать дату представления в кредитную| | | |организацию соответствующего уведомления о| | | |данной уступке. | |---------+------------------------------------------+---------------------------------------------| | 6. |Вопрос по пункту 3.1 Положения N 227-П:|В соответствии со статьей 57 Федерального| | |учитывая требования Положения о раскрытии|закона "О Центральном банке Российской| | |информации эмитентами эмиссионных ценных|Федерации (Банке России)" Банку России| | |бумаг, утвержденного Приказом Федеральной|предоставлено право устанавливать| | |службы по финансовым рынкам от|обязательные для кредитных организаций и| | |16.03.2005 г. N 05-5/пз-н (далее -|банковских групп правила бухгалтерского учета| | |Положение о раскрытии информации),|и отчетности, составления и представления| | |требуется ли ежеквартальное представление|бухгалтерской и статистической отчетности, а| | |списков аффилированных лиц кредитных|также другой информации, предусмотренной| | |организаций в Банк России? |федеральными законами. Таким образом,| | | |раскрытие информации об аффилированных лицах| | | |Банку России как регистрирующему органу| | | |регулируется Положением N 227-П, согласно| | | |которому кредитные организации представляют| | | |отчетность по аффилированным лицам по мере| | | |внесения сведений (в том числе изменений и| | | |дополнений) в список аффилированных лиц. | |---------+------------------------------------------+---------------------------------------------| | 7. |Вопрос по Приложениям 1 и 2 к Положению|В соответствии со ст. 11 Федерального закона| | |N 227-П: необходимо ли территориальным|"Об информации, информатизации и защите| | |учреждениям Банка России требовать от|информации" (далее - Закон) персональные| | |кредитных организаций проставления на|данные (сведения о фактах, событиях и| | |отчетности по форме N 0409051 (Приложение|обстоятельствах жизни гражданина, позволяющие| | |1 к Положению N 227-П), содержащей|идентифицировать его личность) относятся к| | |паспортные данные физических лиц,|категории конфиденциальной информации. При| | |специальных отметок о наличии|этом статьей 15 указанного Закона| | |конфиденциальной информации? |установлено, что владелец информационных| | | |ресурсов обязан обеспечить соблюдение режима| | | |обработки и правил предоставления информации| | | |пользователю, установленных законодательством| | | |Российской Федерации или собственником этих| | | |информационных ресурсов, в соответствии с| | | |законодательством. Учитывая изложенное,| | | |ответственность за передачу конфиденциальной| | | |информации в Банк России лежит на кредитных| | | |организациях. Соответственно, территориальным| | | |учреждениям Банка России не следует требовать| | | |от кредитных организаций проставления на| | | |отчетности, содержащей паспортные данные| | | |физических лиц (в частности, форма| | | |N 0409051), соответствующих отметок. При этом| | | |обращаем Ваше внимание, что отчетность по| | | |форме N 0409052 (Приложение 2 к Положению| | | |N 227-П) не содержит конфиденциальной| | | |информации. | +--------------------------------------------------------------------------------------------------+