Юридические консультации on line

глава;}{ Осн. текст;}{С чертой;}{тема;}{Главная тема;}{ Главный;}{ Заголовок;}{ приказ;}{дата;}{подпись;}{Приложение;}{Осн. текст-список;}{Таблица;}{Сноска;}{Еще с чертой;}{дата-номер-кому;}{Глава;}{ Осн. текст список орг.;}{ Таблица+3;}{Таблица+2;}{Подпись 77;}{Подпись 7;}{Схема 7;}{ текст;}{приложение;}{Таб006+30%;}{ Таб006;}{Таб028;}{ Таб007+30%;}{Таб007+60%;}{Таб007;}{Осн. текст список;}{Таб033обл.;}{Таб033;}{Приказ;}{Гранки;}{Текст содержания;}{ Осн. текст 7;}{ формула;}{ Рисунок;}{Таб010+30%;}{Таб010;}{Оглавление;}{Таб010+60%;}{ Таб022+30%;}{Таб022;}{ текст 7;}{Таб026+30%;}{Таб026;}{Таб026+60%;}{Таб003+60%-end;}{Таб003+30%;}{Таб003;}{Таб004+60%;}{Таб004;}{Таб005+30%;}{Таб005;}{Таб20+30%;}{Таб20;}{ Таб20+60%;}{Таб008+30%;}{ Таб008;}{Таб009+30%;}{Таб009;}{Таб009+60%;}{Таб018+30%;}{ Таб018;}{ Таб018+60%;}{Таб-001;}{ Таб-002;}{ Таб-003;}{ Таб019+30%;}{Таб019;}{Таб019+60%;}{Таб012+60%;}{Таб012;}{Таб012х+60%;}{ Таб012x;}{Таб013+30%;}{Таб013;}{Таб014+30%;}{ Таб014;}{Таб015+шапка;}{Таб015;}{Таб015+30%;}{Таб016-шапка;}{Таб016+30%;}{Таб016;}{Таб016+60%;}{ Таб027+30%;}{ Таб027;}{Таб023итог;}{Таб023;}{ Таб023+30%;}{Таб023+60%;}{Таб002+30%;}{Таб002;}{Таб001;}{ Таб001+30%;}{Таб024+30%;}{Таб024;}{Таб025+30%;}{ Таб025;}{ Таб006+30%+1кол;}{Таб006+1кол;} {Таб005-шапка;}{Таб014+60%;}{ Таб006-7дней+30%;}{Таб006-7дней;}{Таб-ин.акт;}{Таб-акт.;}{Таб-акт-шапка2;}{Таб-акт-шапка1;}{Таблица верт ш2;}{ Таблица верт.;}{Таблица верт ш1;}{Таб006+30%+2 кол.;}{Таб006+2 кол.;}{Табл-прил.1-черта;}{ Табл-прил.1;}{ Таблица+ПРЕЙСКУРАНТ;}{Таб029;}{Таблица-воп-отв;}{Таб026+30%-3стр;}{Таб026+30%-2стр;}{Таб030+30%;}{ Таб030;}{ Таб030+60%;}{Таб006+30%+4дн;}{Таб006+4дн;}{ Таб006+30%+1кол+4дн;}{Таб006+1кол+4дн;}{Таб030+загол;}{Таб015+30%+3стр;}{Таб015+30%+2стр;}{ Таб034+30%;}{Таб034;}{Таб018-60%;}{Таб31+30%;}{Таб31;}{·}}
Письмо ЦБР от 7 февраля 2007 г}{Малышев}{Малышев}{Письмо ЦБР от 7 февраля 2007 г. № 11-Т «}{О}{перечне вопросов для}{проведения кредитн ыми}{организациями оценки}{состояния }{корпоративного}{управления}{ »}{ }Состояние корпора тивного управления}{оказывает существенное вл ияние на финансовую устойчивость и эффективность деятельности кредитн ой организации. }Важным инструментом контроля за состо янием корпоративного управления является проведение кредитной органи зацией оценки состояния корпоративного управления. Настоящим письмом Банк России доводит до сведения примерный перечень в опросов (приложение}{которые могут быть использованы кр едитными организациями для проведения оценки состояния корпоративног о управления. }Оценку состояния корпоративного упра вления кредитным организациям рекомендуется проводить не реже одного раза в год советом директоров (наблюдательным советом) по следующим напр авлениям: }распределен ие полномочий между органами управления; }организация деятельности совет а директоров (наблюдательного совета), включая взаимодействие с исполни тельными органами; утверждение стратегии развития деятельности кредитной организаци и и контроль за ее реализацией; }координация управления банковс кими рисками; }предотвращение конфликта интер есов участников (акционеров), членов совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитной организации, ее служащих, кре диторов, вкладчиков и иных клиентов; }отношения с аффилированными ли цами; }определение правил и процедур, о беспечивающих соблюдение принципов профессиональной этики; координация раскрытия информации о кредитной организации; }мониторинг системы внутреннего контроля. }Целесообразно, что бы члены совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организа ции, ответственные за сбор, обобщение и предварительный анализ информац ии, имели право в случае необходимости привлекать независимых эксперто в. }Рекомендации по оформлению результат ов оценки состояния корпоративного управления приведены в приложении}{ к Примерному перечню вопросов для проведения кредитным и организациями оценки состояния корпоративного управления. Совету директоров (наблюдательному совету) рекомендуется рассматриват ь ход выполнения мероприятий по устранению выявленных в ходе оценки сос тояния корпоративного управления недостатков не реже одного раза в ква ртал. }В рамках осуществления надзорных функ ций территориальным учреждениям Банка России рекомендуется при оценке деятельности кредитной организации запрашивать у нее результаты пров едения оценки состояния корпоративного управления, сопоставлять их с р езультатами собственной оценки, мнением аудиторской организации и учи тывать полученную информацию в текущей деятельности по банковскому на дзору при выявлении ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладч иков кредитной организации, а также стабильности банковской системы Ро ссийской Федерации. Доведите настоящее письмо Банка России до сведения кредитных организа ций. }Первый Зам еститель Председателя Центрального Банка Российской ФедерацииГ.Г.}{ Меликьян}{ } }Приложение 1}{ к письму }{ЦБР}{от 7}{февраля }{г.}{№}{Т“О}{перечне вопросов для проведениякредитными организациями оценки состояниякорпоративного управления” }Примерный пере чень вопросов для проведения кредитными организациями оценки}{состояния корпоративного управления }Распреде ление полномочий между}{органами управления }Обеспечивает ли о пределенное уставом кредитной организации распределение полномочий о бщего собрания участников (акционеров), совета директоров (наблюдательн ого совета) и исполнительных органов разграничение общего руководства и руководства текущей деятельностью кредитной организации? }Соответствует ли определенное устав ом кредитной организации распределение полномочий единоличного испол нительного органа и коллегиального исполнительного органа принципу ко ллегиальности принятия решений о проведении нетиповых (нестандартных) для кредитной организации банковских операций и других сделок}{ }Определены ли в уставе и(или) во внутре нних документах кредитной организации порядок и вопросы подотчетности исполнительных органов перед советом директоров (наблюдательным сове том)? 1.4. Если кредитная организация является основным обществом в банковской ( консолидированной) группе, то: }Считает ли совет директоров (наблюда тельный совет), что структура органов управления в дочерних обществах об еспечивает эффективный контроль над всей банковской (консолидированно й) группой? 1.4.2. Обеспечена ли согласованность подходов при организации системы корп оративного управления в данной кредитной организации и иных кредитных организациях банковской (консолидированной) группы? }Организа ция деятельности совета директоров (наблюдательного совета) }Определены ли в ус таве кредитной организации и(или) положении о совете директоров (наблюда тельном совете) основные вопросы компетенции совета директоров (наблюд ательного совета), требования, предъявляемые к членам совета директоров (наблюдательного совета), а также требования к порядку осуществления им и своих полномочий? }Информирован ли совет директоров (наб людательный совет) о наиболее эффективной практике, касающейся определ ения вопросов, относимых к компетенции совета директоров (наблюдательн ого совета), в частности, отраженных в пункте}{письма Банка России №}{Т? }Считает ли совет директоров (наблюдат ельный совет) оптимальным перечень вопросов, отнесенных к его компетенц ии? }Вносились ли в повестку дня общего со брания участников (акционеров) в случае необходимости за последние 24}{месяца (или с момента проведения предыдущей оценки состояни я корпоративного управления) советом директоров (наблюдательным совет ом) предложения о наделении его дополнительными полномочиями? Принимал ись ли общим собранием участников (акционеров) за последние 24}{месяца (или с момента проведения предыдущей оценки состояни я корпоративного управления) решения о наделении совета директоров (наб людательного совета) дополнительными полномочиями? }Считает ли совет директоров (наблюдат ельный совет) оптимальным соотношение в своем составе физических лиц, яв ляющихся участниками (акционерами) или аффилированными по отношению к н им лицами, единоличным исполнительным органом, другими членами коллеги ального исполнительного органа, иными служащими, а также независимыми д иректорами кредитной организации? Позволяет ли такое соотношение пред отвращать конфликт интересов между кредитной организацией, ее участни ками (акционерами) и клиентами? 2.6. Предусмотрено ли в числе требований, предъявляемых к членам совета дир екторов (наблюдательного совета), ограничение количества организаций, в которых они являются членами совета директоров (наблюдательного совет а) или с которыми находятся в трудовых отношениях? 2.7. Имелись ли за последние 24}{месяца (или с момента проведени я предыдущей оценки состояния корпоративного управления) случаи, когда советом директором (наблюдательным советом) выносились предложения об избрании в состав совета директоров (наблюдательного совета) новых (или замене) членов, которые не одобрялись общим собранием участников (акцион еров) кредитной организации? 2.8. Считает ли совет директоров (наблюдательный совет) достаточным число с воих членов, имеющих опыт работы в области банковской деятельности? 2.9. Считает ли совет директоров (наблюдательный совет) достаточным число с воих членов, имеющих опыт работы в области бухгалтерского учета и аудита ? 2.10. Предусмотрены ли в кредитной организации распределение полномочий м ежду членами совета директоров (наблюдательного совета) и их взаимозаме няемость? Если совет директоров (наблюдательный совет) включает более де вяти человек, то не считает ли совет директоров (наблюдательный совет) не обходимым предусмотреть распределение полномочий в форме создания спе циализированных комитетов? 2.11. Имеются ли в числе членов совета директоров (наблюдательного совета) л ица, не соответствующие требованиям, установленным внутренними докуме нтами кредитной организации, в части наличия опыта работы и положительн ой деловой репутации? 2.12. Установлены ли во внутренних документах требования к членам совета ди ректоров (наблюдательного совета) по добросовестному и разумному выпол нению своих функций (например, рекомендуемые пунктом}{пи сьма Банка России №}{Т)? }Считает ли совет директоров (наблюда тельный совет) оптимальной периодичность проведения своих заседаний? 2.14. Обеспечивает ли, по мнению совета директоров (наблюдательного совета), установленный порядок созыва заседаний совета директоров (наблюдатель ного совета) возможность своевременного принятия решений по стратегич ески важным для кредитной организации вопросам? }Имелись ли случаи неявки членов сове та директоров (наблюдательного совета) на заседания без уважительных пр ичин? Носили ли эти случаи систематический характер? 2.16. Считает ли совет директоров (наблюдательный совет) своевременной и по лной информацию, предоставляемую исполнительными органами кредитной о рганизации, в том числе информацию о результатах проверок кредитной орг анизации Банком России}{ }Разработаны ли кредитной организаци ей внутренние документы, определяющие порядок информирования совета д иректоров (наблюдательного совета) кредитной организации о результата х проверок, проводимых уполномоченными представителями Банка России? Соответствуют ли указанные внутренние документы кредитной организаци и требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе норма тивных актов Банка России? }Своевременно ли направляются совету д иректоров (наблюдательному совету) кредитной организации акты проверо к кредитной организации (ее филиала)? 2.18. Разработаны ли кредитной организацией внутренние документы, устанав ливающие порядок и сроки передачи на ознакомление (направления) руковод ителю кредитной организации (ее филиала) информации о результатах прове рки или(и) второго экземпляра акта проверки структурного подразделения кредитной организации (ее филиала), врученного руководителю или иному уп олномоченному ответственному работнику структурного подразделения к редитной организации (ее филиала)? Соблюдаются ли положения внутренних документов кредитной организации , регламентирующих порядок направления совету директоров (наблюдатель ному совету) кредитной организации информации о результатах проверки л ибо информации о результатах проверки и акта проверки обособленного по дразделения кредитной организации или внутреннего структурного подра зделения кредитной организации (ее филиала)? Обеспечивает ли установленный внутренними документами кредитной орга низации порядок своевременность направления совету директоров (наблюд ательному совету) кредитной организации информации о результатах пров ерки либо информации о результатах проверки и акта проверки обособленн ого подразделения кредитной организации или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала)? 2.19. Взаимодействует ли совет директоров (наблюдательный совет) со служащи ми кредитной организации, контрагентами, аудиторами и иными лицами в цел ях проверки достоверности представляемой исполнительными органами ин формации, обоснованности подходов исполнительных органов к оценке рез ультатов текущей деятельности кредитной организации и соблюдения треб ований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, обычаев делового оборота и принципов профессиональ ной этики? 2.20. Установлены ли в уставе и(или) внутренних документах кредитной органи зации требования, предъявляемые к независимым директорам? Соблюдаются ли они фактически}{ }Раскрывает ли кредитная организация требования, предъявляемые к независимым директорам, на }{сайте или иным приемлемым образом? 2.22. Определены ли во внутренних документах кредитной организации вопрос ы, которые подлежат рассмотрению при обязательном участии в заседании н езависимых директоров, в том числе вопросы, предусмотренные пунктом}{письма Банка России №}{Т? 2.23. Если имелись случаи досрочной замены независимых директоров, то счита ет ли совет директоров (наблюдательный совет) обоснованными причины их з амены? }Имеются ли в кредитной организации к ритерии оценки деятельности совета директоров (наблюдательного совета )? 2.25. Если имелись случаи предъявления участниками (акционерами) или кредит ной организацией требований в судебном порядке к членам совета директо ров (наблюдательного совета) или исполнительных органов о возмещении уб ытков в соответствии с положениями Федеральных законов “Об}{акционерных обществах” или “Об}{обществах с о граниченной ответственностью”, то были ли приняты меры по устранению пр ичин и условий, приводящих к возникновению таких ситуаций? }Определены ли меры воздействия за не надлежащее исполнение членами совета директоров (наблюдательного сове та) своих обязанностей, а также предусмотрены ли возможные последствия ( досрочное прекращение полномочий, недопустимость выдвижения кандидат уры таких лиц для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) в сл учае нарушения требований, предъявляемых к ним внутренними документам и кредитной организации? }Оценивает ли совет директоров (наблю дательный совет) деятельность единоличного и коллегиального исполните льных органов, включая в том числе соблюдение единоличным и коллегиальн ым исполнительными органами порядка осуществления своих полномочий}{ }Утвержде ние стратегии развития деятельности кредитной организации и}{контроль за ее реализацией }Имеется ли внутре нний документ, устанавливающий порядок разработки, утверждения и измен ения (корректировки) стратегии развития деятельности кредитной органи зации (далее}{стратегия развития)? }Утвержден ли внутренний документ, опр еделяющий стратегию развития кредитной организации? }Выполняются ли советом директоров (на блюдательным советом) функции по определению приоритетных направлений деятельности кредитной организации (в}{том числе для посл едующего утверждения общим собранием участников общества (для обществ с ограниченной ответственностью)? Рассматривает ли совет директоров (на блюдательный совет) альтернативы стратегического развития, в том числе наихудший, наилучший и наиболее вероятный варианты развития событий, со измеряя при этом возможные последствия принимаемых решений с величино й совокупного риска, который может принять кредитная организация? 3.4. Имеются ли индикаторы изменений внешней среды (законодательство, дейс твия конкурентов, появление новых технологий, клиентская база и так дале е) и внутренней среды кредитной организации (персонал, организация управ ления, применяемые банковские технологии, ресурсы и так далее), на основе которых совет директоров (наблюдательный совет) может принимать решени я о переходе от одних альтернатив стратегического развития к другим аль тернативам, отраженным в стратегии кредитной организации? 3.5. Считает ли совет директоров (наблюдательный совет) своевременной пери одичность внесения изменений и дополнений в стратегию развития? 3.6. Имеются ли случаи принятия органами управления решений, не соответств ующих утвержденной стратегии развития? Закреплено ли во внутренних док ументах обязательное вынесение на одобрение совета директоров (наблюд ательного совета), а в установленных законодательством или уставом случ аях общего собрания участников (акционеров), не соответствующих (не пред усмотренных) стратегией развития крупных (нетипичных) разовых банковск их операций и других сделок и соблюдается ли этот порядок? 3.7. Участвуют ли в рассмотрении стратегии развития (в}{том ч исле прогнозов, предположений и альтернатив) независимые директора кре дитной организации}{ }Оценивается ли адекватность стратег ии развития с точки зрения ресурсов и конкурентной позиции кредитной ор ганизации? 3.9. Привлекаются ли руководители структурных подразделений и другие слу жащие кредитной организации к разработке предложений для включения в с тратегию развития? }Считает ли совет директоров (наблюда тельный совет), что: }число (доля) р уководителей и структурных подразделений, которые принимают участие в разработке стратегии развития, является оптимальным; }число (доля) руководителей и стру ктурных подразделений, которые осведомлены и понимают стратегию разви тия, является достаточным; сотрудники, занятые в разработке стратегии развития, имеют достаточ ную профессиональную подготовку для выполнения возложенных на них зад ач? }В случае привлече ния независимых экспертов к разработке стратегии развития деятельност и кредитной организации оцениваются ли их профессиональные качества? }Дает ли стратегия развития преимущес тва, а именно: }Предусмотрено ли стратегией развит ия повышение качества управления кредитной организацией, в том числе ул учшение координации действий и информационного взаимодействия между с труктурными подразделениями кредитной организации? }Позволяет ли стратегия развития про гнозировать будущие возможности и угрозы деятельности кредитной орган изации, а также адекватно оценивать сильные и слабые стороны деятельнос ти кредитной организации? }Предусмотрены ли стратегией развит ия процедуры своевременного реагирования на возможные действия конкур ентов кредитной организации? 3.12.4. Определена ли стратегией развития приоритетность направлений деяте льности кредитной организации? }Определена ли стратегией развития п оследовательность решения поставленных задач? 3.12.6. Включает ли стратегия развития количественные и качественные показа тели, позволяющие оценивать деятельность кредитной организации в цело м, ее отдельных подразделений и служащих и возможность сравнить достигн утые в соответствующем плановом периоде результаты с запланированными показателями? 3.12.7. Улучшились ли в результате реализации стратегии развития экономичес кие показатели кредитной организации, в том числе по сравнению с другими сопоставимыми кредитными организациями? }Координа ция управления банковскими}{рисками }Оформлена ли доку ментально стратегия в области управления банковскими рисками, а также у тверждены ли внутренние документы, определяющие существующую в кредит ной организации систему управления банковскими рисками? }Утвердил ли совет директоров (наблюда тельный совет) предельно допустимый для кредитной организации совокуп ный уровень риска? Учтены ли при его определении величина капитала креди тной организации, действующие процедуры управления банковскими рискам и, результаты стресс-тестирования? Своевременно ли пересматривается со вокупный уровень риска и регулярно ли совет директоров (наблюдательный совет) информируется о его соблюдении? }Выдвигались ли акционерами (участник ами) требования повысить рентабельность капитала кредитной организаци и до величины, для достижения которой кредитная организация должна была превысить предельно допустимый совокупный уровень риска? }Определил ли совет директоров (наблюд ательный совет) в стратегии управления банковскими рисками все существ енные риски}{принимаемые кредитной организац ией, и риски, от принятия которых кредитная организация отказывается? 4.5. Предусмотрено ли предоставление каждому члену совета директоров (наб людательного совета) письменной информации о всех существенных банков ских рисках и действиях исполнительных органов по управлению ими? }Предусмотрена ли в уставе и(или) внутр енних документах кредитной организации ответственность членов совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитно й организации за причинение кредитной организации убытка в результате неэффективного управления банковскими рисками (например, снижение воз награждения, связанного с исполнением функций члена совета директоров ( наблюдательного совета), досрочное прекращение полномочий члена совет а директоров (наблюдательного совета) по решению общего собрания участн иков (акционеров)? 4.7. Считает ли совет директоров (наблюдательный совет) оптимальными утвер жденные внутренними документами процедуры управления всеми существен ными для кредитной организации банковскими рисками, в том числе внутриб анковские лимиты, подходы к оценке качества корпоративного управления контрагентов кредитной организации и так далее? Регулярно ли совет дире кторов (наблюдательный совет) анализирует эффективность этих процедур в зависимости от изменения уровня существенности рисков, принимаемых к редитной организацией? 4.8. В случае отсутствия в кредитной организации структурного подразделе ния (служащего), ответственного за координацию управления рисками в цело м по кредитной организации}{считает ли совет ди ректоров (наблюдательный совет) целесообразным создание такого структ урного подразделения (назначение служащего)? }Предотвр ащение конфликтов интересов участников (акционеров), членов совета дире кторов (наблюдательного совета) и}{исполнительных органов к редитной}{организации, ее служащих, кредиторов,}{вкладчиков и иных клиентов }Предусматривает ли утвержденная советом директоров (наблюдательным советом) политика в области предотвращения конфликтов интересов комплекс мер, препятствую щих ухудшению качества активов кредитной организации (в}{том числе критерии “подозрительности” сделок}{система лимитов и согласований в отношении таких сделок, обязательност ь определения независимым оценщиком рыночной стоимости активов, довед ение не реже одного раза в год отчетов о таких сделках до совета директор ов (наблюдательного совета) и так далее)? }Способствуют ли применяемые в кредит ной организации принципы материального и иного стимулирования членов органов управления и иных служащих достижению устойчивой доходности к редитной организации в долгосрочном периоде, привлечению и сохранению квалифицированных кадров, а также обеспечению адекватности выплачивае мого вознаграждения финансовому состоянию кредитной организации? 5.3. Способствует ли выплата вознаграждения членам совета директоров (наб людательного совета) снижению риска недобросовестности их действий по отношению к кредитной организации? 5.4. Имеют ли члены совета директоров (наблюдательного совета) (их аффилиро ванные лица) преимущества при заключении договоров с кредитной организ ацией? 5.5. Сообщают ли члены совета директоров (наблюдательного совета) информац ию о личной заинтересованности в принятии тех или иных управленческих р ешений? Воздерживаются ли такие члены совета директоров (наблюдательно го совета) от голосования по соответствующим вопросам на заседании сове та директоров (наблюдательного совета)? }Отношени я с аффилированными лицами }Известны ли совет у директоров (наблюдательному совету) реальные владельцы кредитной орг анизации? }Известна ли совету директоров (наблюд ательному совету) информация о кредитных или иных договорах, заключенны х (расторгнутых) с членами совета директоров (наблюдательного совета), ис полнительных органов кредитной организации, изменение существенных ус ловий которых могло обусловить наличие у указанных лиц заинтересованн ости в совершении кредитной организацией тех или иных банковских опера ций и других сделок? 6.3. Информируется ли совет директоров (наблюдательный совет) во всех сущес твенных}{аспектах об изменениях состава аффил ированных лиц? }Известны ли совету директоров (наблюд ательному совету) случаи вмешательства аффилированных лиц и(или) иных уч астников (акционеров) в принятие решений об осуществлении инвестиций, из менении организационной структуры и по другим вопросам, связанным с при нятием кредитной организацией рисков? }Считает ли совет директоров (наблюдат ельный совет), что им принимаются все необходимые меры для того, чтобы тре бования Федеральных законов “Об}{акционерных обществах” или “Об}{обществах с ограниченной ответственностью” в ча сти совершения крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заи нтересованность лиц, определенных статьями}{или 45у казанных законов (соответственно), полностью соблюдались? }Определе ние правил и процедур, обеспечивающих соблюдение принципов профессион альной этики }Присоединилась л и кредитная организация к принципам профессиональной этики (соглашени ям, кодексам и тому подобному), принятым банковскими союзами или ассоциа циями? Если нет, то анализировал ли совет директоров (наблюдательный сов ет) преимущества присоединения кредитной организации к таким соглашен иям? }Если имелись случаи несоблюдения сог лашений, кодексов по вопросам профессиональной этики, принятых банковс кими союзами или ассоциациями, то приняты ли меры по устранению причин и условий возникновения таких ситуаций? }Ознакомлены ли служащие кредитной ор ганизации с кодексами, соглашениями по профессиональной этике, к которы м кредитная организация присоединилась и(или) которые разработаны само й кредитной организацией? }Существуют ли в кредитной организаци и механизмы контроля и привлечения к ответственности членов органов уп равления и служащих за несоблюдение принципов профессиональной этики? }Следуют ли принципам профессиональн ой этики органы управления и служащие кредитной организации}{ 7.6. Отражены ли принципы профессиональной этики во внутренних документа х по вопросам материального поощрения членов органов управления и иных служащих и соблюдаются ли они? }Доводится ли до сведения кредиторов, вкладчиков, иных клиентов кредитной организации, а также заинтересован ных лиц информация о применении в деятельности кредитной организации п ринципов профессиональной этики? }Координа ция раскрытия информации о}{кредитной организации }Соответствует ли утвержденная советом директоров (наблюдательным советом) информационн ая политика требованиям законодательства Российской Федерации в данно й области? }Предусматривает ли утвержденная сов етом директоров (наблюдательным советом) информационная политика свое временное доведение всей информации о существенных фактах, событиях и д ействиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность кредитн ой организации, до заинтересованных лиц? }Определен ли во внутренних документа х кредитной организации перечень лиц, уполномоченных принимать решени я о раскрытии сведений, их права и обязанности по проверке достоверности раскрываемых сведений, обеспечению сохранности банковской тайны и под держанию высокой деловой репутации кредитной организации? 8.4. Контролирует ли совет директоров (наблюдательный совет) включение в до говор на оказание аудиторских услуг обязанностей внешнего аудитора по своевременному предоставлению в письменной форме полученных им в ходе аудита сведений и выводов по важным для кредитной организации вопросам? 8.5. Раскрывает ли кредитная организация в годовом отчете существенные ас пекты взаимоотношений с внешним аудитором (внешними аудиторами)? 8.6. Рассматривает ли совет директоров (наблюдательный совет) выводы, сдела нные внешним аудитором (внешними аудиторами) в ходе проведения аудита кр едитной организации, а также отчеты службы внутреннего контроля по вопр осам информационной политики? }Монитори нг системы внутреннего}{контроля }Регулярно ли сове т директоров (наблюдательный совет) обсуждает вопросы организации внут реннего контроля (в}{том числе в целях противодействия лег ализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирова нию терроризма) и его соответствие характеру и масштабам деятельности к редитной организации? }Своевременно ли совет директоров (наб людательный совет) рассматривает рекомендации и нарушения, выявленные службой внутреннего контроля, внешними аудиторами и надзорными органа ми в отношении недостатков системы внутреннего контроля, в том числе в о бласти противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных пре ступным путем, и финансированию терроризма? 9.3. Рассматривает ли совет директоров (наблюдательный совет) вопросы свое временного принятия исполнительными органами кредитной организации о перативных мер, обеспечивающих устранение выявленных недостатков внут реннего контроля, в том числе в области противодействия легализации (отм ыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию террориз ма? 9.4. Определены ли права и обязанности службы внутреннего контроля, ревизи онной комиссии, комитета по аудиту в составе совета директоров (в}{случае его наличия), а также порядок их взаимодействия между с обой и с внешними аудиторами? 9.5. Предусмотрено ли утверждение планов проверок службы внутреннего кон троля советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организац ии? 9.6. Предусмотрено ли предоставление службой внутреннего контроля отчето в о выполнении планов проверок совету директоров (наблюдательному сове ту) кредитной организации? }Регулярно ли представляется совету директоров (наблюдательному совету) письменный отчет о результатах реа лизации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализац ии (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию те рроризма? }Определение корпоративного управления в кредитной орган изации дано в пунктеписьма Банка России от 13.09.2005 №Т “Осовременных подх одах к организации корпоративного управления в кредитных организациях ” (“Вестник Банка России” от 22.09.2005 № }Например, банковски х операций и сделок, предусмотренных пунктомписьма Банка России от 13.09.2005 №Т “Осовременных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях” (далееписьмо Банка России №Т) (“Вестник Ба нка России” от 22.09.2005 № }Подробнее см., наприм ер, пунктписьма Банка России №Т. }Вопросыпримен яются при наличии в составе совета директоров (наблюдательного совета) н езависимых директоров. }{Примерный перечень требований к порядку о существления единоличным и коллегиальным исполнительными органами св оих полномочий приведен в пунктеписьма Банка России №Т. }{Вопросприменяется при наличии в составе совета директоров независимых директоров. }Всоответствии с при нципомрекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору “Сис тема внутреннего контроля в банках: основы организации” (письмо Банка Ро ссии от 10.07.2001 №Т, “Вестник Банка России” от 19.07.2001 №под существенными рис ками следует понимать риски, которые могут оказать отрицательное влиян ие на достижения целей кредитной организации. }{Примерный перечень обязанностей структур ного подразделения, ответственного за координацию управления банковск ими рисками, приведен в пунктеписьма Банка России №Т. }{Например, сделок, приведенных в пунктахи 27 письма Банка России №Т. }Информация существ енна, если ее отсутствие, сокрытие или искажение, каждое по отдельности и ли в совокупности, может повлиять на экономические решения пользовател ей, принимаемые на ее основе. }{Для проверки данного вопроса в структурны х подразделениях целесообразно проводить анонимные опросы служащих. Д анная работа может быть поручена, например, службе внутреннего контроля или сотруднику по правовым вопросам. Пример проведения опроса и обработ ки его результатов приведен в приложениик настоящему перечню вопросо в для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоратив ного управления. } }Приложение 1}{ к Примерному перечню вопросовдля проведения кредитными организациямиоценки состояния корпоративного управления }Пример}{проведения опроса}{служащих кредитной}{организации по}{вопросам}{профе ссиональной}{этики }№ВопросОцениваемаяСреднее значениеСОЧислоОтветыобластьи оценкареспонденто вНЧДРуководители моего подразделения своим поведением задают положительный пример профессиональной этикиЛидерство истратегияПриемлемоЯ понимаю стратегию и принципы профессиональной этики, при нятые в банкеЛидерство истратегияВниманиеВ отношении служащих, нарушающих принцип ы профессиональной этики, применяются меры дисциплинарной ответственн остиПодотчетность и ответственность Требуются мерыПеред принятием решений яконсультируюсь по сложным для меня вопросам профессиональной этики с уполномоченными служащими банкаКом муникацииВниманиеРуководители моего подразделения рассма тривают предоставляемую мной информацию о возникновении (повышенииур овня) рисковДисциплинаПриемлемоВ приведенном примере ответу на каждый в опрос присваивается числовое значение: }“” нет (Н); }“0” частично (Ч); }“+1” да (Д). }Оценки присваива ются исходя из среднего значения, рассчитываемого как среднее арифмети ческое числовых значений, присвоенных ответам на вопросы: }“Приемлем о”, если среднее значение превышает 0,95; }“Внимание”, если среднее значе ние находится в пределах от 0,5 до 0,95; “Требуются меры”, если среднее значение менее 0,5. }СО}{дополнительный показатель, показывающий степень разног ласия респондентов при ответах на вопросы. Рассчитывается как стандарт ное отклонение числовых значений, присвоенных ответам на вопросы, от их среднего арифметического. Чем выше величина стандартного отклонения, т ем более значительные разногласия наблюдаются у респондентов по соотв етствующему вопросу. } }Приложение 2}{ к Примерному перечню вопросовдля проведения кредитными организациямиоценки состояния корпоративного управления }Пример оформле ния результатов оценки состояния корпоративного управления }ПРИЛОЖЕНИЕ К ПРОТОКОЛУ ЗАСЕДАНИЯ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ КРЕДИТНОЙ}{ОРГАНИЗАЦИИ ОТ}{№}{ }№ п/пВопросОтвет с пояснениямиМеры и сроки реализацииОтветственные лицаОпреде лены ли порядок и вопросы подотчетности исполнительных органов перед с оветом директоров?Да приводится кр аткое описание>Оценив ается ли адекватность стратегии с точки зрения ресурсов и конкурентной позиции кредитной организации?Нет указываются причины>указываются меры и сроки реализации>указываются ответственные лица>Отраже ны ли принципы профессиональной этики в системе материального поощрен ия членов органов управления и иных служащих?В основном. В кредитной организации данный вопрос решен и наче, что является более рациональным, поскольку <приводятся аргументы и краткое описание состояния>Считае т ли совет директоров (наблюдательный совет) оптимальными утвержденные внутренними документами процедуры управления всеми существенными для кредитной организации банковскими рисками, в том числе внутрибанковск ие лимиты, подходы к оценке качества корпоративного управления контраг ентов кредитной организации и так далее?Вариант 1}{В основном. Если управление риска ми в основном осуществляется в рамках выполнения обязательных требова ний Банка России по соблюдению нормативов, формированию резервов, подде ржанию уровня достаточности капитала, а политика управления отдельным и наиболее существенными для кредитной организации рисками основана н а результатах анализа, проведенного подразделениями кредитной организ ации по управлению рисками Вариант 2}{Час тично. Если стратегия (общая политика) управления банковскими рисками носит формальный характер инеоснована на результатах анализа, провед енного подразделениями кредитной организации по управлению рисками, и( или) обсуждений в рамках деятельности совета директоров, чтоставит под угрозу практическое достижение поставленных целейуказываются меры и сроки реализации>указываются ответ ственные лица>Имелись ли с момента проведения предыдущей оценки случаи, к огда советом директоров выносились предложения о замене членов в соста ве совета директоров, которые не одобрялись общим собранием акционеров кредитной организации?Да приводитс я краткое описание всехслучаев, по какой причине предложения совета ди ректоров небыли одобрены>Вариант 1}{ Обязать члена совета директоров <Ф.И.О.> пройти профессиона льную переподготовку по <указываютсявопросы> ивозместить кредитной о рганизации понесенные в результате его действий убытки Вариант 2}{Подготовить дополнительное обосн ование необходимости замены члена совета директоров <Ф.И.О.> и вынести на р ассмотрение общего собрания акционеров кредитнойорганизацииуказываются ответственные лица>Большинством голосов предварительные результаты оценки п о вопросу признаны сомнительнымиДополнительно проанализировать воп рос до <указывается дата>указываются ответственные лица>Результаты оцен ки подготовлены: }указываю тся ответственные лица> }указываются ответственные л ица> 3.указываются ответственные лица> } }{указываются ответственные лица> }Результаты оц енки по состоянию на <указывается дата> утверждаю }Председатель Совета> }Примечание. }В графе “Ответ” ре комендуется по каждому вопросу указывать краткие ответы “да” (постоянн о, всегда, в полном объеме), “в основном” (как правило, достаточно полно), “ча стично” (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно), “нет” (никог да, ни в каких случаях) с кратким описанием ситуации, указанием недостатк ов и их причин. }При определении краткого ответа на во прос рекомендуется исходить из следующего. Ответ “да” (постоянно, всегда, в полном объеме) рекомендуется присваиват ь, если организация соответствующей функции (процесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации соответствует требованиям законодат ельства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка Росси и, а также рекомендациям Банка России и лучшей международной практике ли бо соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) организо вана иначе, более рациональным для кредитной организации способом. Ответ “в основном” (как правило, достаточно полно) рекомендуется присваи вать, если в организации корпоративного управления кредитной организа ции имеются отдельные недостатки, которые могут быть устранены в разумн ые сроки, и органы управления принимают меры по их устранению в соответс твии с планом совершенствования корпоративного управления, утвержденн ым советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации. Ответ “частично” (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно) ре комендуется присваивать, если организация соответствующей функции (пр оцесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации формально соо тветствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том ч исле нормативных актов Банка России, но, в отличие от рекомендаций Банка России и лучшей международной практики, соответствующая функция (проце сс, процедура и тому подобное) организована иначе, нерациональным для кр едитной организации способом, и органы управления не принимают мер по ус транению имеющихся недостатков системы корпоративного управления кре дитной организации. Ответ “нет” (никогда, ни в каких случаях) рекомендуется присваивать, если организация корпоративного управления кредитной организации не соотв етствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том чис ле нормативных актов Банка России, рекомендациям Банка России и лучшей м еждународной практике, соответствующая функция (процесс, процедура и то му подобное) не осуществляется или ее осуществление организовано нерац иональным для кредитной организации способом. } } }